? ? ? ??一、一般公共預(yù)算說明

2024年，全縣一般公共預(yù)算收入擬定為111950萬元，增長(zhǎng)5.5%，其中，稅收收入擬定為97000萬元，增長(zhǎng)1.7%，稅收占比86.6%。主要收入項(xiàng)目是：

1、增值稅43500萬元，增長(zhǎng)0.3%。

2、企業(yè)所得稅27000萬元，增長(zhǎng)0.3%。

3、個(gè)人所得稅1600萬元，增長(zhǎng)6.1%。

4、城市維護(hù)建設(shè)稅3600萬元，增長(zhǎng)2.2%。

5、土地增值稅2370萬元，增長(zhǎng)78.2%。

6、城鎮(zhèn)土地使用稅5100萬元，增長(zhǎng)0.5%。

7、契稅5000萬元，增長(zhǎng)0.9%。

8、車船稅1500萬元，增長(zhǎng)1.1%。

9、行政事業(yè)性收費(fèi)收入2200萬元，增長(zhǎng)1.6%。

10、教育費(fèi)附加收入2284萬元，增長(zhǎng)0.3%。

（二）上級(jí)補(bǔ)助收入情況

上級(jí)補(bǔ)助我縣資金共計(jì)99398萬元，包括：

1、返還性收入7461萬元；

2、一般性轉(zhuǎn)移支付收入89904萬元，其中：均衡性轉(zhuǎn)移支付收入25009萬元，縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金收入9074萬元，結(jié)算補(bǔ)助收入191萬元，產(chǎn)糧（油）大縣獎(jiǎng)勵(lì)資金收入4401萬元，重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入1163萬元，固定數(shù)額補(bǔ)助收入20612萬元，鞏固脫貧攻堅(jiān)成果銜接鄉(xiāng)村振興轉(zhuǎn)移支付收入2240萬元，公共安全共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1556萬元，教育共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入9219萬元，文化旅游體育與傳媒共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入290萬元，社會(huì)保障和就業(yè)共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入6875萬元，醫(yī)療衛(wèi)生共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入3102萬元，農(nóng)林水共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入6149萬元，交通運(yùn)輸共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入5萬元，住房保障共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入18萬元。

3、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入2033萬元，其中：一般公共服務(wù)1萬元、教育4萬元、衛(wèi)生健康150萬元、節(jié)能環(huán)保823萬元、農(nóng)林水1054萬元、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理1萬元。

（三）主要支出科目

2024年，全縣一般公共預(yù)算支出數(shù)為248128萬元，主要支出科目為：

1、一般公共服務(wù)支出26247萬元，下降7.9%。

2、公共安全支出15616萬元，增長(zhǎng)0.2%。

3、教育支出50338萬元，增長(zhǎng)1.2%。

4、科技和文化支出13594萬元，增長(zhǎng)15.4%。

5、社會(huì)保障和就業(yè)支出40904萬元，增長(zhǎng)2.4%。

6、衛(wèi)生健康支出21893萬元，下降3.1%。

7、節(jié)能環(huán)保支出10168萬元，增長(zhǎng)0.7%。

8、農(nóng)林水支出37661萬元，下降6.5%。

9、住房保障支出8757萬元，增長(zhǎng)38.8%。

二、政府性基金預(yù)算說明

2024年，全縣政府性基金預(yù)算收入擬定為44498萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入42848萬元，上級(jí)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入2434萬元，債券轉(zhuǎn)貸收入16900萬元，收入總計(jì)106680萬元。按照以收定支、專款專用原則，政府性基金預(yù)算支出擬安排104555萬元，還本支出擬安排2000萬元，上解省級(jí)支出125萬元。

上級(jí)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入2434萬元，其中：殘疾人事業(yè)發(fā)展88萬元，中央彩票公益金支持社會(huì)福利事業(yè)27萬元，大中型水庫(kù)移民后期扶持基金2316萬元，中央補(bǔ)助地方電影事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金3萬元。

三、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算說明

2024年，全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入擬定為29000萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入31萬元，上級(jí)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入31萬元，調(diào)入一般公共預(yù)算26000萬元后，可支配財(cái)力為3062萬元。按照以收定支原則，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出擬安排3062萬元。

四、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算

2024年，全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入擬定為20866萬元，全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出擬安排14936萬元。

五、“三公”經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算情況說明

全縣2024年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算為1249萬元，較2023年預(yù)算數(shù)1271萬元減少22萬元,下降1.7%。

具體支出情況如下：

（一）因公出國(guó)（境）費(fèi) 50萬元。比2023年預(yù)算數(shù)保持一致，主要用于：根據(jù)省文旅廳和縣委、縣政府工作安排，出國(guó)開展太極拳推廣等活動(dòng)。

（二）公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)986萬元，比2023年預(yù)算數(shù)1005萬元減少19萬元，下降1.9%。其中公務(wù)車輛購(gòu)置費(fèi)386萬元，主要用于公安局、機(jī)關(guān)事務(wù)局等單位購(gòu)置公務(wù)用車和執(zhí)法執(zhí)勤車輛，比2023年預(yù)算數(shù)432萬元減少46萬元，下降10.6%，主要原因：根據(jù)各單位到報(bào)廢期車輛情況安排預(yù)算；公車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)600萬元，主要用于行政事業(yè)單位因開展工作需要而發(fā)生的公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)。比2023年預(yù)算數(shù)573萬元增加27萬元，增長(zhǎng)4.7%，主要原因：油價(jià)上漲造成燃油費(fèi)增加，部分單位車輛使用時(shí)間較長(zhǎng)，維修費(fèi)用較高。

（三）公務(wù)接待費(fèi)213萬元，主要用于按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待支出。預(yù)算數(shù)比2023年預(yù)算數(shù)216萬元減少3萬元，下降1.4%。主要原因：貫徹厲行節(jié)約，堅(jiān)持過緊日子。

六、名詞解釋

1.政府債券

根據(jù)《預(yù)算法》和《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見》要求，地方政府債務(wù)只能通過發(fā)行政府債券方式舉借。市縣通過省級(jí)政府代為舉借。除此之外，地方政府及其所屬部門不得以任何方式舉借債務(wù)。我省從2015年開始發(fā)行地方政府債券。政府債券按照用途分為置換債券和新增債券兩類。置換債券用于償還符合規(guī)定的政府債務(wù)本金以及庫(kù)款歸墊，不得用于除此以外的其他任何用途。新增債券要依法用于公益性資本支出，優(yōu)先用于保障在建公益性項(xiàng)目后續(xù)融資，加大對(duì)保障改善民生和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的支持力度，不得用于經(jīng)常性支出，杜絕用于樓堂館所等中央明令禁止的項(xiàng)目支出。

2.轉(zhuǎn)移支付

中央政府（或上級(jí)政府）對(duì)地方政府（或下級(jí)政府）進(jìn)行無償?shù)呢?cái)政資金轉(zhuǎn)移。轉(zhuǎn)移支付包括一般性轉(zhuǎn)移支付和專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付。一般性轉(zhuǎn)移支付，指中央政府（或上級(jí)政府）對(duì)有財(cái)力缺口的地方政府（或下級(jí)政府），按照規(guī)范的辦法給予的補(bǔ)助，地方政府（或下級(jí)政府）可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排使用。專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付，指中央政府（或上級(jí)政府）對(duì)承擔(dān)委托事務(wù)、共同事務(wù)的地方政府（或下級(jí)政府），給予的具有指定用途的資金補(bǔ)助，以及對(duì)應(yīng)當(dāng)由地方政府（或下級(jí)政府）承擔(dān)的事務(wù)，給予的具有指定用途的獎(jiǎng)勵(lì)或補(bǔ)助。

3.稅收返還

現(xiàn)行中央對(duì)地方稅收返還包括:增值稅和消費(fèi)稅返還、所得稅基數(shù)返還、成品油價(jià)格和稅費(fèi)改革稅收返還。

4.預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金

是指一般公共預(yù)算年度執(zhí)行中超收收入或結(jié)余資金安排的具有儲(chǔ)備性質(zhì)的基金，用于彌補(bǔ)以后年度預(yù)算資金的不足，以及視預(yù)算平衡情況，在安排年初預(yù)算時(shí)調(diào)入并安排使用。

5.地方政府債務(wù)

2016年，省政府印發(fā)的《關(guān)于加強(qiáng)政府性債務(wù)管理的意見》指出，全省加快建立“責(zé)、權(quán)、利”相匹配和“借、用、還”相統(tǒng)一的政府性債務(wù)管理機(jī)制。省政府依法統(tǒng)一舉借全省政府債務(wù)，省轄市、縣（市、區(qū)）確需舉借政府債務(wù)的由省政府代為舉借。省政府授權(quán)省財(cái)政廳通過發(fā)行債券方式舉借政府債務(wù)。各級(jí)政府在經(jīng)批準(zhǔn)的限額內(nèi)舉借債務(wù)，報(bào)本級(jí)人大或其常委會(huì)批準(zhǔn)。政府債務(wù)分類納入預(yù)算管理，只能用于公益性資本支出和適度歸還存量債務(wù)，不得用于經(jīng)常性支出。省財(cái)政廳印發(fā)的《關(guān)于對(duì)市縣政府債務(wù)實(shí)行限額管理的實(shí)施意見》，要求加強(qiáng)政府債務(wù)規(guī)模控制。

6.農(nóng)業(yè)支持保護(hù)補(bǔ)貼

2016年5月財(cái)政部、農(nóng)業(yè)部印發(fā)了《關(guān)于全面推開農(nóng)業(yè)“三項(xiàng)補(bǔ)貼”改革工作的通知》，將種糧農(nóng)民直接補(bǔ)貼、農(nóng)作物良種補(bǔ)貼和農(nóng)資綜合補(bǔ)貼合并為農(nóng)業(yè)支持保護(hù)補(bǔ)貼。政策目標(biāo)調(diào)整為支持耕地地力保護(hù)和糧食適度規(guī)模經(jīng)營(yíng)。

7.公務(wù)卡

是預(yù)算單位人員持有的、主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)的信用卡。公務(wù)卡制度是以國(guó)庫(kù)單一賬戶體系為基礎(chǔ)，以銀行卡為載體的現(xiàn)代財(cái)政支付管理制度，是現(xiàn)代財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度體系的組成部分。公務(wù)卡的使用增加了公務(wù)支出的透明度，對(duì)加強(qiáng)“三公經(jīng)費(fèi)”管理、落實(shí)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)政策、推進(jìn)源頭防治腐敗工作都具有重要意義。

8.盤活財(cái)政存量資金

財(cái)政存量資金，是預(yù)算安排的在年末還沒有實(shí)際支付出去的資金。按資金形成的時(shí)間可分為兩種：一是結(jié)余資金，即項(xiàng)目實(shí)施周期已結(jié)束、項(xiàng)目目標(biāo)提前完成或項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃調(diào)整，不需要繼續(xù)支出預(yù)算資金；連續(xù)兩年未用完的結(jié)轉(zhuǎn)資金。二是結(jié)轉(zhuǎn)資金，即預(yù)算未全部執(zhí)行或未執(zhí)行，下年需按原用途繼續(xù)使用的預(yù)算資金。

? ? ?《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步做好盤活財(cái)政存量資金工作的通知》、《財(cái)政部關(guān)于推進(jìn)地方盤活財(cái)政存量資金有關(guān)事項(xiàng)的通知》對(duì)有效盤活存量資金提出了明確要求，縣財(cái)政積極按照要求盤活財(cái)政存量資金，控制結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金規(guī)模，對(duì)結(jié)余資金和連續(xù)兩年未使用完的結(jié)轉(zhuǎn)資金予以收回，統(tǒng)籌安排用于落實(shí)穩(wěn)增長(zhǎng)政策和全縣重點(diǎn)支出。

附件：2024年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算公開表.xlsx
2024年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算公開表.xlsx
2024年一般公共預(yù)算公開表.xlsx
2024年政府性基金預(yù)算公開表.xlsx